逆水寒王爷的逃妻
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一周重大監管政策匯總 (2019.3.4-3.10)
2019-03-11 來源:嚴律看法
摘要:一周重大監管政策匯總 (2019.3.4-3.10)

一、財政部


1、《關于推進政府和社會資本合作規范發展的實施意見》

發布日期:2019年3月7日

主要內容:

一、牢牢把握推動PPP規范發展的總體要求

(一)規范運行。健全制度體系,明確“正負面”清單,明確全生命周期管理要求,嚴格項目入庫,完善“能進能出”動態調整機制,落實項目績效激勵考核。

(二)嚴格監管。堅持必要、可承受的財政投入原則,審慎科學決策,健全財政支出責任監測和風險預警機制,防止政府支出責任過多、過重加大財政支出壓力,切實防控假借PPP名義增加地方政府隱性債務。

(三)公開透明。公平、公正、公開擇優采購社會資本方。用好全國PPP綜合信息平臺,充分披露PPP項目全生命周期信息,保障公眾知情權,對參與各方形成有效監督和約束。

(四)誠信履約。加強地方政府誠信建設,增強契約理念,充分體現平等合作原則,保障社會資本合法權益。依法依規將符合條件的PPP項目財政支出責任納入預算管理,按照合同約定及時履約,增強社會資本長期投資信心。

二、規范推進PPP項目實施

(一)規范的PPP項目應當符合以下條件:

1. 屬于公共服務領域的公益性項目,合作期限原則上在10年以上,按規定履行物有所值評價、財政承受能力論證程序;

2. 社會資本負責項目投資、建設、運營并承擔相應風險,政府承擔政策、法律等風險;

3. 建立完全與項目產出績效相掛鉤的付費機制,不得通過降低考核標準等方式,提前鎖定、固化政府支出責任;

4. 項目資本金符合國家規定比例,項目公司股東以自有資金按時足額繳納資本金;

5. 政府方簽約主體應為縣級及縣級以上人民政府或其授權的機關或事業單位;

6. 按規定納入全國PPP綜合信息平臺項目庫,及時充分披露項目信息,主動接受社會監督。

(二)在符合上述條件的同時,新上政府付費項目原則上還應符合以下審慎要求:

1.財政支出責任占比超過5%的地區,不得新上政府付費項目。按照“實質重于形式”原則,污水、垃圾處理等依照收支兩條線管理、表現為政府付費形式的PPP項目除外;

2.采用公開招標、邀請招標、競爭性磋商、競爭性談判等競爭性方式選擇社會資本方;

3.嚴格控制項目投資、建設、運營成本,加強跟蹤審計。

對于規避上述限制條件,將新上政府付費項目打捆、包裝為少量使用者付費項目,項目內容無實質關聯、使用者付費比例低于10%的,不予入庫。

(三)強化財政支出責任監管。確保每一年度本級全部PPP項目從一般公共預算列支的財政支出責任,不超過當年本級一般公共預算支出的10%。新簽約項目不得從政府性基金預算、國有資本經營預算安排PPP項目運營補貼支出。建立PPP項目支出責任預警機制,對財政支出責任占比超過7%的地區進行風險提示,對超過10%的地區嚴禁新項目入庫。

三、加強項目規范管理

各級財政部門要將規范運作放在首位,嚴格按照要求實施規范的PPP項目,不得出現以下行為:

(一)存在政府方或政府方出資代表向社會資本回購投資本金、承諾固定回報或保障最低收益的。通過簽訂陰陽合同,或由政府方或政府方出資代表為項目融資提供各種形式的擔保、還款承諾等方式,由政府實際兜底項目投資建設運營風險的。

(二)本級政府所屬的各類融資平臺公司、融資平臺公司參股并能對其經營活動構成實質性影響的國有企業作為社會資本參與本級PPP項目的。社會資本方實際只承擔項目建設、不承擔項目運營責任,或政府支出事項與項目產出績效脫鉤的。

(三)未經法定程序選擇社會資本方的。未按規定通過物有所值評價、財政承受能力論證或規避財政承受能力10%紅線,自行以PPP名義實施的。

(四)以債務性資金充當項目資本金,虛假出資或出資不實的。

(五)未按規定及時充分披露項目信息或披露虛假項目信息,嚴重影響行使公眾知情權和社會監督權的。

對于存在本條(一)項情形,已入庫項目應當予以清退,項目形成的財政支出責任,應當認定為地方政府隱性債務,依法依規提請有關部門對相關單位及個人予以嚴肅問責。

對于存在本條(二)至(五)項情形的,應在限期內進行整改。無法整改或逾期整改不到位的,已入庫項目應當予以清退,涉及增加地方政府隱性債務的,依法依規提請有關部門予以問責和妥善處置。

四、營造規范發展的良好環境

各級財政部門要會同有關部門,多措并舉,加強規范管理和分類指導,對重點領域、重點項目加大政策支持力度。

簡評:☆按照《意見》未來非公共服務領域的項目將無法再做PPP,合作期限短于10年的項目將無法作為PPP項目獲得預算支持。


二、銀保監會


2、《關于做好2019年銀行業保險業服務鄉村振興和助力脫貧攻堅工作的通知》

發布日期:2019年3月8日

主要內容:

一、明確普惠型涉農貸款和精準扶貧貸款增速、增量考核要求

根據2019年中央一號文件提出的普惠型涉農貸款增速目標,要求各銀行業金融機構要保持同口徑涉農貸款余額持續增長,完成普惠型涉農貸款差異化考核目標,實現普惠型涉農貸款增速總體高于各項貸款平均增速。同時,要實現精準扶貧貸款余額持續增長。深度貧困地區貸款增速力爭高于所在省(區、市)貸款平均增速。

二、優化服務鄉村振興和脫貧攻堅金融供給機制

要求設立普惠金融事業部的大中型商業銀行(設立“三農”事業部、扶貧事業部的銀行除外)將普惠型涉農金融業務、扶貧金融業務納入事業部制統一管理,在內部資金轉移定價、考核激勵政策等方面予以政策傾斜,形成專業化服務鄉村振興和助力脫貧攻堅的金融服務供給機制。

三、加強銀保融合,推動基礎金融服務擴面提質:一是加大銀行保險機構鄉村服務融合力度,在服務渠道等方面發揮合力,更加便捷有效地提供基礎金融服務。二是簡化在空白鄉鎮設立簡易銀行和保險網點審批程序,提高審批效率。三是科學合理推進基礎金融服務覆蓋,在不具備網點設立條件的鄉鎮,鼓勵通過電子機具、流動服務站和便民服務點等方式實現服務覆蓋。

四、充分發揮保險的風險保障作用

一是強化保險機構風險保障功能,推進保險服務鄉村振興專業化機制建設。二是實施保險服務鄉村振興差異化監管,加強涉農類保險產品管理,研究涉農類保險產品分層管理。

五、做好特殊群體金融服務,加大產品和服務創新

一是要做好各類現代農業主體金融服務,支持返鄉農民工等農村新興群體的創新創業。提升特殊群體金融服務水平,在風險可控前提下適當放寬老年人貸款年齡限制。二是加大金融產品和服務模式創新力度,拓寬抵質押物范圍,擴大保險產品試點范圍。

簡評:☆《通知》從優化金融服務供給機制、明確服務重點領域和薄弱環節、創新產品和服務模式、推動基礎金融服務擴面提質、助力打贏脫貧攻堅戰、凈化鄉村金融環境、強化差異化監管引領等方面提出工作要求。


三、股轉公司


3、《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司申請股票終止掛牌及撤回終止掛牌業務指南》

發布時間:2019年3月8日

主要內容:

一、掛牌公司向全國股轉公司申請股票終止掛牌或撤回終止掛牌,應召開董事會、股東大會審議相關事項,股東大會須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。掛牌公司應當在披露董事會決議公告的同時,披露關于擬終止掛牌的臨時公告,說明終止掛牌的具體原因、股票暫停轉讓安排、對異議股東保護措施的相關安排等情況。

二、根據《業務規則》股票暫停與恢復轉讓相關規定,掛牌公司向全國股轉公司主動申請終止掛牌,應當申請其股票自審議終止掛牌事項的股東大會股權登記日的次一轉讓日起暫停轉讓。董事會決議公告前,公司股票已因《業務規則》第4.4.1條第一款第(一)項、第(二)項或因重大資產重組處于暫停轉讓狀態的,掛牌公司應當按規定披露或終止籌劃相關事項,申請其股票最晚于董事會決議公告之日的次兩個轉讓日起恢復轉讓,并于股東大會股權登記日的次一轉讓日起暫停轉讓,且恢復轉讓時間不得少于五個轉讓日。

三、掛牌公司、公司股東或相關方應當制定合理的異議股東保護措施,通過股票回購、現金補償等方式對股東權益保護作出安排,并主動聯系異議股東,對保護措施進行解釋說明。主辦券商應當督促掛牌公司及時履行信息披露義務,協助掛牌公司對異議股東作出妥善安排。

四、掛牌公司應當在終止掛牌事項經股東大會審議通過后的一個月內,通過BPM系統向全國股轉公司提交下列文件:(一)掛牌公司關于股票終止掛牌的書面申請;(二)董事會決議;(三)股東大會決議;(四)主辦券商審查意見;(五)法律意見書;(六)年費繳款憑證;(七)全國股轉公司要求的其他文件。掛牌公司向全國股轉公司申請股票終止掛牌,應確保已按照有關規定足額繳納掛牌年費,并提交年費繳款憑證。自每年4月15日起未披露上一年年度報告或自8月15日起未披露本年半年度報告的掛牌公司,全國股轉公司不受理其終止掛牌申請。

五、主辦券商和律師應當就下列事項進行核查,并逐項發表明確意見:(一)掛牌公司主動終止掛牌原因;(二)終止掛牌是否履行了相應審議程序和信息披露義務;(三)異議股東保護措施是否充分合理;(四)公司是否存在涉嫌違法違規行為及其整改情況;(五)公司是否存在未辦結的股票發行、并購重組等業務;(六)全國股轉公司要求發表的其他意見。主辦券商和律師對前款第三項發表意見時,應對相關義務人與異議股東的溝通情況和達成一致的情況進行重點核查并發表意見。異議股東保護措施涉及相關主體實施股份回購的,主辦券商和律師應對掛牌公司及回購義務人與異議股東的聯系情況和回購協議簽署情況進行重點核查并發表意見。

六、掛牌公司提交終止掛牌申請后又申請撤回終止掛牌的,應當在撤回終止掛牌事項經股東大會審議通過后的5個轉讓日內,通過全國股轉公司受理窗口提交下列文件的紙質版和電子版:(一)掛牌公司關于撤回終止掛牌的書面申請;(二)董事會決議;(三)股東大會決議;

(四)年費繳款憑證(如需);(五)全國股轉公司要求的其他文件。掛牌公司申請撤回終止掛牌涉及需補繳掛牌年費的,應確保已按照有關規定足額繳納,并提交年費繳款憑證。對于已提交終止掛牌申請但未在規定期限內披露年度報告或半年度報告的公司,全國股轉公司不受理其撤回主動終止掛牌申請。

七、申請撤回終止掛牌的掛牌公司在收到全國股轉公司出具的《終止審查通知書》后,應于2個轉讓日內向全國股轉公司申請其股票恢復轉讓。

簡評:☆《指南》對掛牌公司摘牌及撤回摘牌的問題進行了細化,“惡意”摘牌成為不可能。


4、《全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌審查工作指引(試行)》

發布時間:2019年3月8日

主要內容:

《工作指引》規定了掛牌審查流程,包括申請與受理、出具反饋意見、落實反饋意見、質控會、全國股轉公司出具審查意見、項目辦結歸檔等環節。全國股轉公司在項目受理之日起20個轉讓日內發出反饋意見;申請掛牌公司、主辦券商及其他中介機構在反饋意見要求的時間內(不超過20個轉讓日)回復;全國股轉公司審查職能部門召開質控會審議項目情況,如需再次反饋的,在收到反饋回復之日起10個轉讓日內發出反饋意見。

《工作指引》明確,股東人數不超過200人的申請掛牌公司提交申請時,申請文件所引用的財務報表剩余有效期不得少于2個月;申請掛牌公司財務報表已超過有效期仍未取得同意掛牌函的,允許補充一次審計,補充審計后的財務報表剩余有效期不得少于2個月。股東人數超過200人的申請掛牌公司,在取得證監會關于核準股票在全國股轉系統公開轉讓的批復文件后,在財務報表有效期內提交股票掛牌的申請文件。

《工作指引》進一步明確并完善預披露制度,全國股轉公司接收申請材料后,即在網站披露公開轉讓說明書(申報稿)、審計報告、法律意見書和主辦券商推薦報告等文件,項目審查公開透明,接受社會監督,反饋意見及其回復、審查進程均掛網披露;此外《工作指引》加強了對在審項目的管理,對掛牌審查項目的中止審查、恢復審查、終止審查、更換中介機構及簽字人員等事項進行了規范。

簡評:☆《指引》對新三板股票掛牌審查業務全流程進行了規范,進一步推進掛牌審查工作公開透明、明確市場預期。


5、《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股份特定事項協議轉讓業務辦理指南(試行)》

發布時間:2019年3月8日

主要內容:

一是擴展業務適用范圍,增加了做市庫存股回售或轉售約定的履行以及“三類股東”在掛牌公司IPO申請被受理停牌期間的退出兩類適用情形。

全國股轉公司為契約型私募基金、資產管理計劃、信托計劃等“三類股東”在IPO審核停牌期間的退出提供實現通道,允許其通過特定事項協議轉讓業務完成股份的轉讓過戶。具體要求為:一是標的公司應當因IPO申請被證監會受理而處于長期停牌狀態;二是出讓方應當為契約型私募基金、資產管理計劃、信托計劃等“三類股東”;三是擬轉讓股份的性質、股份轉讓價格、受讓方的投資者適當性要求等基本要素應當符合現有交易規則。

二是精簡材料要求。如放寬持股證明文件的時效性要求、取消集團內國有股無償劃轉的行政審批要求、細化相關文件的填報要求等,方便投資者準備申請材料。

簡評:☆《指南》為“三類股東”IPO企業設特殊退出通道。


6、《公開發行證券的公司信息披露編報規則第24號——科創板創新試點紅籌企業財務報告信息特別規定》

發布時間:2019年3月8日

主要內容:

一、“紅籌企業”是指符合相關規定,經上交所和中國證監會審核并注冊,在科創板公開發行股票或者存托憑證并上市的創新試點紅籌企業。為保護投資者合法權益,該規定明確,紅籌企業境內財務信息披露應遵循“就高不就低”的原則,對于在境外財務報告中披露的信息,其境內上市財務報告中也須予以披露。

二、紅籌企業披露的財務報告信息,可按照中國企業會計準則或經財政部認可,與中國企業會計準則等效的會計準則(下稱“等效會計準則”)編制,也可在按照國際財務報告準則或美國會計準則(下稱“境外會計準則”)編制的同時,提供按照中國企業會計準則調整的差異調節信息。

三、紅籌企業在財務報告信息披露中須明確所采用的會計準則類型。紅籌企業首次申請境內公開發行股票或者存托憑證時按照中國企業會計準則編制財務報告的,境內上市后不得變更。

四、紅籌企業采用等效會計準則編制財務報告時,須在遵循等效會計準則要求提供的信息基礎上,提供滿足證券市場各類主體和監管需要的補充財務信息。

補充財務信息主要包括按照中國企業會計準則調節的關鍵財務指標,包括但不限于:凈利潤、凈資產、流動資產、非流動資產、流動負債、非流動負債、歸屬于母公司的所有者權益、營業收入、營業成本、利潤總額、歸屬于母公司的凈利潤、經營和投資與籌資活動產生的現金流量等。

五、采用等效或境外會計準則編制財務報表的紅籌企業,在中期報告中提供財務信息時,僅需提供按中國企業會計準則調節的凈資產和凈利潤。

簡評:☆紅籌企業登陸科創板財務信息披露須“就高不就低”。

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